Госкорпорация «Росатом»
ОАО «Сибирский Химический Комбинат»

4.9 Основные факторы риска, связанные с деятельностью Общества, управление рисками

 

В организационной структуре ОАО «СХК» отсутствует подразделение, отвечающее за выявление, описание, оценку, мониторинг и управление рисками. Однако, этот факт не исключает в деятельности Общества наличия основных и очевидных рисков.

Определенные на основе мнений ведущих менеджеров Компании группы рисков, а также их оценка и система управления представлены в таблице.

Группа

(проявление)

Риск

Степень ущерба

Вероятность реализации

Меры управления

Ключевые стороны, заинтересованные в минимизации рисков

Финансовые

Проявление: изменение цен на продукцию и объемов продаж, рост кредиторской и дебиторской задолженности, неравномерность поступления платежей, отклонение от показателей бюджета, неэффективность инвестиционных проектов, негативное движение процентных ставок на рынке

Риск ликвидности

Минимальная

Низкая

Риски ликвидности не оказали значительного влияния на деятельность ОАО «СХК» в связи с целенаправленной и непрерывной политикой по управлению данным риском, а именно:

·          формирование Скользящего прогноза ликвидности предприятия и бюджета движения денежных средств (ежемесячного составления кассового плана исполнения бюджета, с ведением ежедневного распределения поступивших денежных средств)  

·          внедрена система внутригрупповых займов

Пул лидером является ОАО «ТВЭЛ»

·          единая система отчетности по финансовым  операциям

·          согласование финансовых операций с  ДФПиО ОАО «ТВЭЛ» 

 

Акционеры, трудовой коллектив ОАО «СХК»

Процентный

Минимальная

Низкая

Действует система внутригруппового займа, пул лидером которого является ОАО «ТВЭЛ».  Ставки по займам устанавливает пул лидер.

Акционеры, трудовой коллектив  ОАО «СХК»

Кредитный

Минимальная

Низкая

1.        Основными покупателями продукции, производимой на ОАО «СХК» является предприятие ОАО «ТВЭЛ» и предприятия Госкорпорации «Росатом», это значительно снижает кредитный риск предприятия.

2.        Общество на постоянной основе проводит работу по снижению дебиторской задолженности.

3.        При работе с контрагентами для обеспечения защиты ОАО «СХК» от рисков неисполнения (ненадлежащего или несвоевременного исполнения) контрагентом своих обязательств применяются банковские гарантии, поручительства.

4.        В целях снижения риска неплатежей со стороны покупателей работ и услуг применяется авансовая система оплаты по договорам.

 

Акционеры, трудовой коллектив  ОАО «СХК»

Коммерческие

Проявление: утрата части заказов для обогатительного производства  в связи с обостряющейся конкуренцией на внешнем рынке; потери, связанных с превышением себестоимости производства продукции Общества над уровнем «мировых практик»; потерь доходов в результате неопределенности установления экономически обоснованных тарифов на электроэнергию и мощность, неопределенности оплаты мощности генерирующего оборудования ТЭЦ

Риск снижения доли Общества на рынке услуг по обогащению урана

Высокой критичности

Низкая

В 2012 году Общество наращивало свои конкурентные преимущества:

1.            осуществлялась техническое перевооружение основного технологического оборудования разделительного производства с применением последних поколений газовых центрифуг. Как следствие

увеличение производительности привело к сокращению эксплуатационных затрат на единицу продукции и обеспечило поддержание рентабельности на максимально возможном уровне

Акционеры,

ДЗО, трудовой коллектив ОАО «СХК»,

региональные власти,

бюджеты различных уровней.

Риск неконкурентноспособности продукции, работ (услуг)

Высокой критичности

Низкая

С целью снижения себестоимости производства продукции ОАО «СХК» в 2012 году осуществлял мероприятия по сокращению общепроизводственных и общехозяйственных затрат по следующим направлениям деятельности:

1.       Оптимизация производственных мощностей

2.       Оптимизация численности

3.       Энергоэффективность (экономия электро- и теплоэнергии)

4.       Развитие производства, внедрение новых технологий

5.       Реструктуризация Общества

 

Акционеры,

ДЗО, трудовой коллектив ОАО «СХК», региональные власти,

бюджеты различных уровней.

Риск снижения выручки от реализации энергоресурсов

Существенная

Средняя

Общество подвержено воздействию рисков, связанных с государственным регулирование цен на энергоносители. Уменьшение тарифов может негативно сказаться на показателях выручки от реализации и, как следствие, прибыли от продаж. В 2012 году проводились следующие мероприятия по увеличению тарифов:

1.       Неоднократно направлялись в ФСТ и ГК «Росатом» расчеты и обоснования  экономически обоснованных тарифов на электроэнергию ОАО «СХК»

Общество обращалось в  Администрацию Томской области и Департамент тарифного регулирования и государственного заказа ТО по вопросу установления экономически обоснованного тарифа на теплоэнергию с приложением подтверждающих документов.

Акционеры,

ДЗО, трудовой коллектив ОАО «СХК»,

бюджеты различных уровней.

Технологические

 

 

Вероятность снижения или утраты конкурентоспособности продукции/услуг, производимых по применяемым технологиям в части их безопасности, потребительских свойств, качества и себестоимости.

Существенная

Очень низкая

Технологическое оборудование и системы, предназначенные для обеспечения безопасности и надёжности функционирования основных производств Сибирского химического комбината, спроектированы и работают таким образом, чтобы исключить любые аварии или останов технологического процесса при любых единичных отказах оборудования или ошибках персонала.

Подходы к снижению технологических рисков включают:

1)   постоянное изучение и внедрение лучших мировых практик;

2)   совершенствование технологической базы производства;

3)   мониторинг требований надзорных и регулирующих органов с целью обеспечения полного соответствия этим требованиям;

4)   надлежащую правовую защиту технологий;

5)   повышение компетенций персонала.

Акционеры, потребители продукции, население, трудовой коллектив ОАО «СХК».

Кадровые проявления:

невыполнение плановых показателей роста производительности труда; проблема с реализацией корпоративных проектов (в т.ч. с ПСР)

Потеря персонала требуемой квалификации

Существенная

Низкая

·               заключены соглашения о сотрудничестве с профильными образовательными учреждениями в части подготовки молодых специалистов и рабочих (в системе ВПО, СПО, НПО), повышения профессиональной квалификации работников предприятия, развития образовательных технологий;

·               развивается система непрерывного обучения работников посредством организации: систематического самообразования, производственно-экономической учебы (на предприятии), обучения, направленного на развитие компетенций (с привлечением внутренних тренеров ОАО «СХК»), краткосрочного и периодического длительного обучения на курсах повышения квалификации (с привлечением внешних провайдеров);

·               реализуется программа развития системы общего образования в г. Северске «Создание   образовательной среды с поливариативными физико – математическими компонентами»;

·               действуют программы поддержки талантливых студентов и учащихся (именные стипендии ОАО «СХК»).

 

Трудовой коллектив ОАО «СХК»

Социальные проявления:

Социальная напряженность в коллективе в связи с

оптимизация численности работников в целях повышения производительности труда при отсутствии возможности трудоустройства по специальности в ЗАТО Северск

 

Снижение вовлеченности, неуверенность в завтрашнем дне

 

 

Существенная

Средняя

·      Создание и развитие ДЗО ОАО «СХК»;

·      Соглашение о сотрудничестве Администрации Томской области и Госкорпорации «Росатом» в сфере формирования условий для развития предпринимательства в ЗАТО Северск и создания новых рабочих мест;

·      Программа «Релокация».

 

Трудовой коллектив ОАО «СХК»

Экологические

Проявление: нарушение условий действия экологической разрешительной документации

Риск превышения норматива предельно допустимого выброса (ПДВ)  вредного (загрязняющего) вещества в атмосферный воздух.

минимальная

Очень низкая (менее 15%)

1. Контроль за соблюдением установленных нормативов.

2. Выявление тенденции превышения нормативов и ее устранение.

3. В случае необходимости увеличения нормативов осуществляется корректировка действующих проектов нормативов (ПДВ, НДС, ПНООЛР), изменение высылается в надзорные органы для утверждения.

Руководство ОАО «СХК», население

 

Риск превышения норматива допустимого сброса (НДС) загрязняющих веществ.

минимальная

Очень низкая (менее 15%)

 

Риск превышения норматива образования отходов производства и потребления (ПНООЛР).

минимальная

Очень низкая (менее 15%)

Правовые

 

Риск неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения контрагентами своих обязательств по заключенным сделкам.

Малая

Низкая

Защиту своих прав и законных интересов ОАО «СХК» осуществляет в претензионном порядке и исковом порядке в судах общей юрисдикции и арбитражных судах. Исковые требования ОАО «СХК», как правило, удовлетворяются в полном объеме.

ДЗО, члены совета директоров ОАО «СХК»

 

Риск, связанный с ответственностью по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ

Минимальная

Очень низкая

Риски, связанные с изменениями законодательства

Минимальная

Очень низкая

- Мониторинг изменений законодательства в ЮО;

- Информационные письма ОАО «ТВЭЛ» об изменении законодательства

Риски, связанные с возможностью не продления или неполучения лицензий

Минимальная

Очень низкая

Контроль за сроком действия лицензий со стороны ответственных подразделений ОАО «СХК»

Риски, связанные с выявлением каких-либо нарушений в ходе проведения административных проверок на ОАО «СХК»

Минимальная

Очень низкая

Надлежащая подготовка к проведению административных проверок на ОАО «СХК», приведение документов согласно требованиям

 

Критерии оценки рисков

Оценочный балл

Степень ущерба

Вероятность реализации

1

Минимальная

Очень низкая (менее 15 %)

2

Малая

Низкая

3

Граничная

Средняя

4

Существенная

Выше среднего

5

Малой критичности

Высокая

6

Средней критичности

Очень высокая

7

Высокой критичности

Реализация риска практически неизбежна (более 90 %)

На данном рисунке изображены ключевые группы рисков, градированные по степени ущерба и вероятности возникновения. Ни одна из групп не выходит за переделы граничной чистой степени ущерба, следовательно, не является критичной.

 

Группа

Степень ущерба

Вероятность реализации

 
 

Финансовые

1

2

 

Коммерческие

6

2

 

Технологические

4

2

 

Экологические

1

1

 

Правовые

1

1

 

 

Для оценки каждой группы рисков были рассчитаны средние показатели в зависимости от степени ущерба и вероятности реализации по каждому из них.

Управление рисками осуществляется и совершенствуется на базе непрерывного мониторинга внешней и внутренней среды, анализа возникающих угроз и открывающихся возможностей, стратегического предвидения и корпоративного контроля. На ОАО «СХК» принимаются меры по своевременному реагированию и воздействию на риски.

Страхование рисков

Для минимизации финансовых последствий от возможных негативных рисковых событий осуществляется страхование рисков, связанных с повреждением/утратой имущества, гражданской ответственности перед третьими лицами, жизнью и здоровьем работников, гражданской ответственности эксплуатирующих организаций и собственников гидротехнических сооружений.

Использование механизма страхования позволяет снизить риски при осуществлении основной деятельности, гарантирует возмещение вреда, причиненного третьим лицам в результате осуществления предприятием основной деятельности.

Заключены договоры страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц при эксплуатации производственных объектов и гидротехнических сооружений, а также по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Общие расходы на реализацию программы страховой защиты

по ОАО «СХК» с 2010 по 2012 гг:

Виды страхования

Страховая сумма (тыс. руб.)

Страховая премия (тыс. руб.)

 

2010

2011

2012

2010

2011

2012

Страхование ответственности

10 536 128

10 910 243

11 700 000

35 008

35 600

38 535

Страхование имущества,

8 461 946

8 327 417

8 273 356

55288

39 014

37 755

Личное страхование

7 961 248

23 738 808

20 799 808

85 692

110 628

67 630

Комментарии страховых компаний

ОАО «СХК» является ветераном ядерного комплекса России, много лет работающим на её оборонную и экономическую мощь. Задачи, стоявшие перед Комбинатом, определяли организационную структуру и характер его производств. Изменения, произошедшие в 90-х годах XX века: окончание холодной войны, изменение структуры ядерной отрасли и совершенствование ее экономики, в свою очередь вызвали необходимость изменения приоритетов развития СХК, закрытия одних и перепрофилирования других производств.

При этом обязательным условием функционирования ядерных производств ОАО «СХК» в соответствии с законодательством РФ, является наличие финансовых гарантий возмещения ущерба, причинённого радиационным воздействием третьим физическим и юридическим лицам в результате аварии на ядерном объекте.

Юридическими основаниями являются - Федеральный закон №170-ФЗ от 25.11.1995г «Об использовании атомной энергии» и ратифицированная Российской Федерацией и вступившая в силу в отношении России в августе 2005г. Венская конвенция о гражданской ответственности за ядерный ущерб от 21.05.1963г.

Согласно ст.V Венской конвенции, размер таких гарантий должен составлять не менее 5млн. долларов США по золотому паритету стоимости тройской унции на 29.04.1963г., что в настоящее время эквивалентно приблизительно 7млрд. рублей.

С учётом действующей законодательной и нормативной базы, а так же экономических реалий и необходимости обеспечения надёжности страхового покрытия, в настоящее время такую финансовую гарантию предприятиям атомной отрасли может предоставить только Российский ядерный страховой пул (РЯСП), сформированный для выполнения этих задач крупнейшими страховыми компаниями России на условиях сострахования и солидарной ответственности.

В соответствии с требованиями ГК «Росатом», начиная с 2010 года, был осуществлен перевод договоров страхования ядерной ответственности всех ядерных операторов отрасли на условия, соответствующие Венской конвенции «О гражданской ответственности за ядерный ущерб» от 21.05.1963г. ОАО «СХК» исполнил указанные требования и застраховал риски в Российском ядерном страховом пуле на условиях Венской конвенции за ядерный ущерб.

В рамках «Регламента организации и проведения оценок страхового риска эксплуатирующих организаций/объектов использования атомной энергии», утвержденного приказом Госкорпорации «Росатом» от 13.09.2010 №1/247-П, на объектах использования атомной энергии ОАО «СХК» в период с 2011 по 2013 были проведены две независимые страховые инспекции: в 2011 году командой экспертов ОАО «АСБ»; в 2012 году - инженерами Российского ядерного страхового пула.

Основной задачей посещения и осмотра объектов использования атомной энергии  ОАО «СХК» являлось проведение всесторонней оценки рисков гражданской ответственности за ядерный ущерб, с целью объективного информирования Страховщиков и других заинтересованных лиц о состоянии безопасности Предприятия. Обе инспекции оценили фактический страховой риск деятельности Комбината в области ядерной безопасности и эксплуатации, ответственности перед третьими лицами за ядерные риски, сопутствующие риски противопожарной защиты и отказов оборудования. С этой целью комиссии проинспектировала текущую деятельность Комбината, включая его заводы и ДЗО, непосредственно на территории промплощадки ОАО «СХК».

При проведении оценки риска эксперты учитывали такие показатели как современную технологическую схему комбината, ядерную, радиационную, токсическую опасность действующих производств, подверженность природным рискам, риски пожара и взрыва, влияние близлежащих предприятий, демографические показатели и т.д.

Эксперты рассмотрели вероятные сценарии запроектных аварий на основных производствах Комбината с причинением Максимальных прогнозируемых убытков (МПУ) по итогам которых специалистами ОАО «АСБ» были рассчитаны размеры МПУ.

Аналогичная работа была проделана и в отношении наиболее вероятных (проектных) аварий.

По итогам страховых инспекций были сделаны следующие выводы:

- За прошедший период риски причинения ядерного ущерба третьим лицам значительно снизились, соответственно страховой тариф по страхованию может быть снижен соразмерно существующему риску.

- Существующие риски причинения вреда третьим лицам в результате радиационной аварии на действующих объектах СХК находятся в зоне приемлемого риска.

- Общая оценка риска – удовлетворительно, сопоставимый с аналогичными предприятиями ЯТЦ России;

В целом, по результатам проведенных экспертиз уровень риска гражданской ответственности за ядерный ущерб ОАО «СХК» оценивается как « средний с тенденцией к снижению».

Наличие двух экспертиз, согласованность выводов экспертов, только подтверждает объективность оценки.

По результатам этой работы, в марте текущего года на площадке ОАО «СХК» было проведено совещание, в котором, наряду со специалистами комбината, приняли участие представители страховщика-лидера ОАО «СОГАЗ», отраслевого брокера ОАО «АСБ» и инспекторов РЯСП, в результаты которого стороны подтвердили правильность выставленной оценки. Одним из итогов этого совещания стало соглашение об улучшении условий страхования для ОАО «СХК» при перезаключении договора страхования на очередной годовой период.

Общеизвестно, что оценка рисков страховщиками, является косвенной оценкой безопасности ядерных объектов и подтверждает надежность технологии производства ОАО «СХК».

Д.В. Малышев, Директор по страхованию корпоративных клиентов ОАО «СОГАЗ»

А.М. Кутумов, Генеральный директор ОАО «АСБ»

П.О. Руденский, Президент НАСАО

4.10 Внутренний контроль и аудит

Структура группы процессов «внутренний контроль и внутренний аудит» Госкорпорации «Росатом» определена приказом от 13.01.2012 № 1/14-П:

Наблюдательный совет Государственной корпорации «Росатом»

 

Стратегическое руководство (определяет направления развития системы внутреннего контроля)

 

 

 

 

 

 

 

Ревизионная комиссия Государственной корпорации «Росатом»

 

Контроль исполнения стратегических заданий (вносит требования устранения недостатков системы внутреннего контроля)

 

 

 

 

 

 

 

Генеральный директор Государственной корпорации «Росатом»

 

Непосредственное руководство системой внутреннего контроля атомной отрасли

 

 

 

 

 

 

 

Правление Государственной корпорации «Росатом»

 

Ответственность за целостность, достаточность и сопоставимость системы внутреннего контроля

 

 

 

 

 

 

 

Директор по внутреннему контролю и аудиту Государственной корпорации «Росатом»

 

Реализация политики в области системы внутреннего контроля, функциональное руководство специализированными органами внутреннего контроля дивизионов и организаций Государственной корпорации «Росатом», проверки по направлению контрольно-ревизионной деятельности и внутреннего аудита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специализированные органы внутреннего контроля и аудита дивизионов

СВКиА ОАО «ТВЭЛ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специализированные органы внутреннего контроля и аудита организаций

ОВКиА ОАО «СХК»

 

 

 

 

 

 

Контрольная комиссия Государственной корпорации «Росатом»

 

Рассмотрение результатов контрольных проверок и рекомендаций по материалам контрольных проверок для обеспечения полноты и адекватности требований и рекомендаций

 

 

 

 

 

 

 

Центральный арбитражный комитет Государственной корпорации «Росатом»

 

Реализация контрольных мероприятий в сфере закупочной деятельности

 

 

 

 

 

 

 

Кураторы групп процессов / Владельцы групп процессов

 

Формирование  и организация внутреннего контроля в управляемой группе процессов, организация корректирующих действий

 

 

 

 

 

 

 

Структурные подразделения Государственной корпорации «Росатом»

 

Исполнение контрольных процедур

 

 

 

 

 

 

 

Единоличные исполнительные органы организаций Государственной корпорации «Росатом»

(Генеральный директор ОАО «СХК»)

 

Формирование и реализация системы внутреннего контроля в своих организациях, осуществление общего руководства  специализированными органами внутреннего контроля, кураторами и владельцами групп процессов, структурными подразделения своих организаций

 

 

 

 

 

 

 

Ревизионные комиссии организаций Государственной корпорации «Росатом»

 

Осуществление проверок в интересах собственника

 

 

 

                 

Группа процессов «внутренний контроль и аудит» включает два направления:

- последующий контроль (контрольно-ревизионная деятельность),

- перспективный контроль (внутренний аудит).

Контрольно-ревизионная деятельность, как часть пост-контроля, призвана выявить и обобщить негативные и положительные моменты финансово-хозяйственной деятельности организации с целью выявления отклонений и разработкой мероприятий по устранению отрицательных отклонений.

Внутренний аудит – деятельность по независимой и объективной оценке эффективности системы внутреннего контроля организации с целью перспективного контроля бизнес-процессов.

Целью группы процессов «внутренний контроль и аудит» является поддержание в актуальном состоянии системы внутреннего контроля организации для обеспечения разумной уверенности руководства организации в том, что будут достигнуты ее цели и будут достигнуты цели дочерних и зависимых обществ организации.

Участниками группы процессов «внутренний контроль и аудит» выступают все  руководители организации и всех подразделений организации.

В процессе совершенствования управленческой деятельности в атомной отрасли установлены единые подходы к формированию специализированных органов внутреннего контроля и аудита. В ОАО «СХК» специализированным органом внутреннего контроля и аудита выступает отдел внутреннего контроля и аудита, который непосредственно подчиняется генеральному директору ОАО «СХК», функционально – руководителю службы внутреннего контроля и аудита ОАО «ТВЭЛ».

Невозможность вмешательства руководящих работников служб и структурных подразделений комбината в деятельность специализированного органа внутреннего контроля и аудита обеспечена путем подчинения ОВКиА непосредственно генеральному директору ОАО «СХК».

 

 

 

Генеральный директор

ОАО «СХК»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начальник отдела

внутреннего контроля и аудита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалисты

 

 

 

 

                   

Система внутреннего контроля комбината основывается на единой организационной и правовой базе. Процедуры внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности комбината встроены в его основные процессы и операции, включая:

-     контроль реализации разработанных стратегий;

-     планирование, утверждение и контроль исполнения бюджета комбината;

-     принятие решений по инвестированию и контроль реализации инвестиционных проектов;

-     мониторинг приобретения (отчуждения) активов, соблюдения имущественных прав на активы;

-     контроль соблюдения финансовой дисциплины на комбинате;

-     контроль исполнения решений органов управления и должностных лиц комбината;

-     контроль и управления финансовыми и операционными рисками на комбинате;

-     мониторинг эффективности при заключении сделок;

-     контроль эффективности взаимодействия структурных подразделений комбината в процессе исполнения бюджетов и др.

Таким образом, в ОАО «Сибирский химический комбинат» действует эффективная система внутреннего контроля, позволяющая оценить и предотвратить большинство рисков финансово-хозяйственной деятельности.

В 2012 году в рамках формирования бизнес-процесса «Внутренний контроль и аудит» в ОАО «СХК» приняты и введены в действие:

- Порядок планирования и проведения аудита бизнес-процессов, осуществляемых в ОАО «Сибирский химический комбинат» и его дочерних обществах;

- Единые отраслевые методические рекомендации по расчету убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением договоров,

- Единые отраслевые методические указания по формированию и представлению отчетности группы процессов «Внутренний контроль и внутренний аудит».

В 2012 году ОВКиА осуществлял мониторинг средств контроля в подразделениях комбината через проверки отдельных направлений финансово-хозяйственной деятельности подразделений и дочерних обществ комбината:

ОАО "СХК":

- внутренний аудит отражения в учете и отчетности операций с основными средствами;

- проверка эффективности использования средств, направленных на социальное развитие в 2010-2011 годы;

- проверка эффективности СВК ФО по учетным процессам "Формирование себестоимости" и Целевое финансирование" за 2011 год;

- анализ оказания сублиматному заводу услуг ООО СибМЗ по изготовлению запасных частей и оборудования;

- анализ исполнения мероприятий по результатам аудита формирования и использования резервов на предстоящую оплату отпусков;

- анализ исполнения мероприятий по результатам внутреннего аудита отражения в учете и отчетности операций с основными средствами;

- проверка эффективности использования средств, направленных на капитальное строительство в рамках инвестиционных соглашений в рамках централизованной проверки "Росатома";

- проверка исполнения приказа о вводе в действие Порядка заключения, регистрации и хранения договоров о полной материальной ответственности П-29-010-2011 и организации работы с договорами о полной материальной ответственности в подразделениях комбината.

ООО "Комбинат питания", предварительная проверка финансово-хозяйственной деятельности в 2011 году.

ООО "Управление автомобильного транспорта", проверка финансово-хозяйственной деятельности и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год.

ООО "Прибор-сервис", проверка финансово-хозяйственной деятельности и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год.

ООО "Энергосервисная компания", проверка финансово-хозяйственной деятельности и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год.

ООО "СибМЗ":

- проверка финансово-хозяйственной деятельности и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год;

- проверка информации, поступившей по "горячей линии";

- ревизия отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности филиала № 2.

ООО "Санаторий "Синий утес":

 - проверка финансово-хозяйственной деятельности и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год;

- проверка информации, поступившей по "горячей линии".

ООО "СибРегионПромсервис":

- проверка финансово-хозяйственной деятельности и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год;

- проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности за 11 месяцев 2012 года.

Общая сумма выявленных в 2012 году хозяйственных операций, имеющих  отклонения, составила 206 млн. рублей. Результаты мониторинга доведены до руководства комбината и приняты все необходимые меры для снижения возможных рисков.

Комментарии менеджмента: Всего за 2012 год ОВКиА осуществил 19 проверок по отдельным направлениям финансово-хозяйственной деятельности структурных подразделений и дочерних обществ комбината.

Мониторинг позволил вывить хозяйственные операции, имеющие отклонения, на общую сумму 206,3 млн. руб., в том числе:

- убытки 27,6 млн. руб. (13 %),

- необоснованные расходы 55,8 млн. руб. (27 %),

- риск потери активов 42,1 млн. руб. (21 %),

- прочие 80,8 млн. руб. (39 %)

Соотношение суммового выражения между нарушениями, выявленными непосредственно на комбинате, и в ДЗО составило 50,3 % и 49,7 %.

В рамках повышения результативности и эффективности финансово-хозяйственной деятельности комбината и его ДЗО в течение 2012 года уделено особое внимание разработке рекомендаций по итогам контрольных мероприятий внутреннего аудита.

По итогам проверочных мероприятий ОВКиА генеральный директор комбината выдал 51 поручение (приняты все рекомендации аудиторов).

Анализ, проведенный ОВКиА, показал, что на конец отчетного года выполнены все поручения (за исключением тех, срок отчета по которым не наступил).

Начальник отдела внутреннего контроля и аудита, С.Е. Левин


← 4.8 Информационные технологии 4.10 Внутренний контроль и аудит →